Là “bác sĩ khám sức khỏe” trong doanh nghiệp, kiểm toán nội bộ là phương tiện cốt lõi để giám sát, kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp Nó cũng là một phần quan trọng trong việc nâng cao trình độ quản lý doanh nghiệp và thúc đẩy sự phát triển ổn định của doanh nghiệp Công ty vật chất luôn chú trọng yêu cầu “đi như cánh tay, đi theo như hình, như sấm”, đồng thời hiểu và nắm bắt công tác kiểm toán nội bộ từ góc độ một “nước lớn” thông qua góc độ giám sát, phục vụ của kiểm toán nội bộ doanh nghiệp trung ương Chất lượng công việc kiểm toán và chất lượng dự án kiểm toán của công ty được tập đoàn đánh giá ở mức “xuất sắc” trong 3 năm liên tiếp (2022 - 2024), nằm trong top 3

"Kể từ năm 2022, công tác kiểm toán nội bộ của Công ty Vật liệu đã tuân thủ chặt chẽ yêu cầu tổng thể là 'xây dựng hệ thống giám sát kiểm toán tập trung, thống nhất, toàn diện, thẩm quyền và hiệu quả', tập trung vào các sắp xếp công việc trung tâm khác nhau và hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ kiểm toán khác nhau Công ty Vật liệu đã triển khai quan điểm 'phục vụ tuyến đầu' để phục vụ cấp cơ sở, không chỉ xác định vấn đề mà còn giúp giải quyết chúng, đồng thời có tầm nhìn rõ ràng về lâu dài dựa trên hiện tại" Guo Yakun, phó giám đốc bộ phận kiểm toán của công ty cho biết

Tuân thủ sự lãnh đạo của đảng và củng cố lực lượng chỉ huy “như cánh tay”

Đảng ủy Công ty Vật liệu tập trung vào công việc trọng tâm, phục vụ phát triển chất lượng cao Nó đã tổ chức nhiều cuộc họp của Ủy ban Kiểm toán Đảng ủy, các cuộc họp đặc biệt về cải chính kiểm toán và các cuộc họp khác để điều phối các nguồn lực kiểm toán, triển khai các nhiệm vụ kiểm toán và kiểm soát chỉ đạo kiểm toán từ góc độ chiến lược Nó tích hợp một cách hiệu quả sự lãnh đạo của đảng xuyên suốt toàn bộ quá trình và mọi mắt xích của công tác kiểm toán, đồng thời truyền động lực chính trị mạnh mẽ vào công tác kiểm toán

Tất cả các đơn vị trực thuộc công ty vật liệu đã thành lập ủy ban kiểm toán hoặc nhóm lãnh đạo công việc kiểm toán để hình thành mạng lưới công tác kiểm toán "ngang tới cạnh, dọc xuống dưới" Bằng cách làm rõ việc phân chia trách nhiệm, cải tiến cơ chế phối hợp và tăng cường chia sẻ thông tin, công ty đã đạt được công tác kiểm toán nhất quán và mạch lạc trong hệ thống doanh nghiệp, đồng thời thiết lập mô hình giám sát kiểm toán “một ván cờ”

Trước những vấn đề mà kiểm toán quốc gia phát hiện, công ty vật tư đã phản ứng nhanh chóng và thực hiện cải cách ngay lập tức, đồng thời đẩy mạnh thực hiện đầy đủ công tác chấn chỉnh với “tinh thần đóng đinh” Đảng ủy công ty đã sắp xếp tổng thể, phát huy ở mức cao, các đơn vị trực thuộc hưởng ứng mệnh lệnh, phối hợp thực hiện nghiêm túc yêu cầu về thời hạn chấn chỉnh, hủy từng tài khoản, động xóa sổ, đồng thời thực hiện công tác giải trình trách nhiệm để đảm bảo nhiệm vụ chấn chỉnh “không treo”, trách nhiệm được hoàn thành “không bỏ sót” Đồng thời, công ty thực hiện toàn diện công tác đào sâu kiểm toán quốc gia "rút ra suy luận từ một trường hợp" và "nhìn lại" việc chấn chỉnh, đồng thời thực hiện quản lý khép kín việc chấn chỉnh kiểm toán

Tập trung vào trách nhiệm chính và hoạt động kinh doanh chính để cải thiện khả năng giám sát “đồng hành cùng bạn”

Công ty Vật liệu tích cực đáp ứng và tận tâm thực hiện các yêu cầu triển khai khác nhau đối với kiểm toán nội bộ của Văn phòng Kiểm toán Quốc gia, Ủy ban Quản lý và Giám sát Tài sản Nhà nước và Tập đoàn, bao quát đầy đủ công việc kiểm toán, loại bỏ các điểm mù và điểm mù trong giám sát, xây dựng mô hình giám sát kiểm toán "bao phủ đầy đủ, xuyên suốt, ba chiều", thúc đẩy sự phát triển nhảy vọt của công tác kiểm toán từ "phạm vi hữu hình" đến "phạm vi hiệu quả" và cam kết cải thiện toàn diện chất lượng, hiệu quả và giám sát công việc kiểm toán

Công ty tập trung chặt chẽ vào định hướng chiến lược của tập đoàn và các chính sách kinh tế lớn của riêng mình, đồng thời coi việc đạt được mục tiêu "năm lãnh đạo" và thúc đẩy xây dựng "3122 Echelon" là sứ mệnh cốt lõi của giám sát kiểm toán Nó lập kế hoạch từ vị trí cao, đề cao các tiêu chuẩn cao và thực hiện công việc kiểm toán với chất lượng cao nhằm tạo dựng rào cản vững chắc cho việc hiện thực hóa các mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp Công ty tuân thủ "hai bánh" kiểm toán trách nhiệm kinh tế và kiểm toán đặc biệt, xây dựng mô hình giám sát kiểm toán "bao phủ, xuyên suốt, ba chiều", hoàn thành kiểm toán trách nhiệm kinh tế của những người phụ trách chính của nhiều doanh nghiệp trực thuộc, và phản ánh khách quan hiệu quả thực hiện nhiệm vụ và rủi ro liêm chính của cán bộ lãnh đạo thông qua đánh giá hai chiều "chân dung chính trị + kiểm tra thể chất kinh tế"; kết hợp với các hành động đặc biệt "Năm cải tiến đấu thầu ba cấp độ" và "Hai thông tin hóa và một cải tiến", một cuộc kiểm tra xuyên suốt "toàn bộ chuỗi" về quản lý đấu thầu được thực hiện và giám sát kiểm toán được sử dụng để thúc đẩy tối ưu hóa quy trình mua sắm và nâng cao hiệu quả quản lý

Trong quá trình kiểm toán, công ty trọng yếu đã tuân thủ sự thống nhất giữa định hướng vấn đề và định hướng mục tiêu, không chỉ phát hiện những vấn đề tồn đọng trong các lĩnh vực cơ chế thể chế, quản lý vận hành, hội nhập ngành và tài chính mà còn phân tích sâu sắc nguyên nhân gốc rễ của vấn đề và đưa ra các đề xuất kiểm toán có mục tiêu và khả thi Công ty thực hiện nghiêm túc cơ chế chuyển giao manh mối vấn đề, thúc đẩy mối liên kết phối hợp giữa giám sát kiểm toán, kiểm tra và giám sát kỷ luật, nhân sự tổ chức và các lực lượng giám sát khác, đồng thời ngăn ngừa và giải quyết hiệu quả các rủi ro lớn thông qua vai trò giám sát kiểm toán trong việc “điều trị bệnh và ngăn ngừa bệnh trước khi nó xảy ra”, đồng thời cung cấp sự đảm bảo kiểm toán mạnh mẽ cho sự phát triển lành mạnh của doanh nghiệp

Đi sâu cải cách, đổi mới để tạo lực lượng răn đe “sét đánh”

Công tác kiểm toán của công ty vật chất khẳng định vững chắc nhận thức về cải cách và đổi mới, tiếp tục thúc đẩy cải cách và đổi mới trong lĩnh vực kiểm toán, nâng cao hiệu quả mức độ giám sát kiểm toán trong thời đại mới và xây dựng mạng lưới giám sát kiểm toán "liên kết đa chiều, phòng ngừa và kiểm soát ba chiều" thông qua lập kế hoạch có hệ thống và thực hiện chính xác Trong chín lĩnh vực kinh doanh chính, bao gồm phân phối nguyên liệu, Siêu thị Changxie, đại lý mua hàng, giám sát và kiểm tra, và dịch vụ hậu cần, công ty đã đạt được phạm vi giám sát đầy đủ, đạt được sự cải thiện vượt bậc về hiệu quả kiểm toán và tạo ra tình hình kiểm toán mới thông qua đổi mới trong ba chiều "hệ thống, mô hình và phương pháp"

Về mặt đổi mới hệ thống, bộ phận kiểm toán của công ty đã triển khai kết hợp chiến lược "3+8+4", tức là 3 dự án đo điểm chuẩn, 8 dự án trọng tâm và 4 dự án đánh giá mạnh mẽ, nhằm thúc đẩy quá trình chuyển đổi công việc kiểm toán từ "phản ứng thụ động" sang "trao quyền chủ động"

Về mặt đổi mới mô hình, công ty đã tạo được cột mốc “tám điều đầu tiên” trong công tác kiểm toán - lần đầu tiên tổ chức cuộc họp kiểm toán thường niên cho một công ty vật chất; lần đầu tiên phát triển và đưa vào sử dụng hệ thống thông tin cải chính kiểm toán; lần đầu kiến ​​nghị những trường hợp chấn chỉnh lên Văn phòng Ban Kiểm tra Trung ương và Kiểm toán; lần đầu tiên lãnh đạo công ty lãnh đạo một nhóm đưa ra phản hồi tại chỗ về ý kiến ​​kiểm toán; lần đầu tiên chuyển manh mối từ cuộc kiểm tra sang Ủy ban Kiểm tra Kỷ luật; lần đầu tiên đạt được mục tiêu “không” trách nhiệm giải trình đối với doanh nghiệp cơ sở; lần đầu tiên biên soạn “Sổ tay tình huống kiểm toán”; và lần đầu tiên biên soạn “Sổ tay vận hành tiêu chuẩn hóa dự án kiểm toán” của một công ty vật liệu

Về mặt đổi mới phương pháp, bộ phận kiểm toán của công ty đã đồng thời triển khai “ba cải tiến” nhằm nêu bật sức sống đặc biệt của các phương pháp kiểm toán, đổi mới thực hiện “kiểm toán dựa trên nghiên cứu”, tổ chức đào tạo trước thử nghiệm; đổi mới thiết lập “ba một” làm nguyên tắc chỉ đạo và “phương pháp năm bước” làm cốt lõi Hệ thống cải chính kiểm toán “ba hoàn”, “bốn có” và “năm cải tiến”; đổi mới phương pháp giải trình trách nhiệm, lập kế hoạch từ góc độ đồng cảm, chú trọng đến quy trình giải trình trách nhiệm và tâm lý nhân viên, cân bằng giữa trách nhiệm giải trình chặt chẽ và tính nhân văn, nâng cao hiệu lực, hiệu quả của trách nhiệm giải trình, nâng cao nhận thức tư tưởng của người chịu trách nhiệm, lồng ghép mối quan hệ giữa nhân viên và lãnh đạo

Nhằm nâng cao thẩm quyền của công tác kiểm toán và tính nghiêm túc của việc chấn chỉnh, công ty vật chất đã tiên phong và đổi mới cơ chế phản hồi báo cáo kiểm toán Lãnh đạo công ty đích thân dẫn đầu đoàn đến các đơn vị cơ sở phản hồi tại chỗ về kết quả kiểm toán nhằm nâng cao thẩm quyền và độ tin cậy của ý kiến ​​kiểm toán Thông qua giao tiếp trực tiếp và hướng dẫn từng điểm, nó đã thúc đẩy hiệu quả việc thực hiện công việc cải chính kiểm toán và đạt được "kết nối liền mạch" giữa giám sát kiểm toán và thực hiện cải chính

Nâng cao chất lượng chuyên môn và tạo hiệu quả chiến đấu của "lực lượng đặc biệt"

‌Công tác kiểm toán nội bộ không chỉ giám sát việc chấn chỉnh các vấn đề kiểm toán, điều chỉnh việc thực thi quyền lực và các hành vi kinh tế khác của cán bộ lãnh đạo mà còn thúc đẩy doanh nghiệp thực hiện các chính sách và biện pháp lớn của quốc gia và bảo vệ an ninh tài sản nhà nước

Để xây dựng đội ngũ kiểm toán chất lượng cao và nâng cao tính chuyên nghiệp cũng như sự nhạy bén chính trị của kiểm toán viên, Phòng Kiểm toán của Công ty Vật tư đã lên kế hoạch cẩn thận và thực hiện nhiều biện pháp, thực hiện nhiều hoạt động đào tạo và học tập nội bộ, đồng thời thành lập đội ngũ nhân tài giải trình trách nhiệm kiểm toán, với tổng số 79 người, bao gồm 9 lĩnh vực chuyên môn, nhằm hỗ trợ nhân tài vững chắc cho công tác giải trình trách nhiệm kiểm toán Đồng thời, công ty chú trọng kiểm toán thay vì đào tạo, tăng cường đào tạo năng lực “thực hành”, bồi dưỡng nhân tài chuyên môn ở nhiều lĩnh vực kinh doanh cho các đơn vị trực thuộc thông qua dịch vụ kiểm toán Công ty tuân thủ quan điểm “vào và ra” và tích cực tạo ra bầu không khí tốt cho việc học tập và giao tiếp độc lập Nó khuyến khích các thành viên sử dụng thời gian rảnh rỗi của mình để đào sâu kiến ​​thức kiểm toán chuyên nghiệp Bằng cách tổ chức thường xuyên các buổi hội thảo trao đổi nội bộ, đọc sách chuyên môn, nghiên cứu các trường hợp kinh điển, vv, họ không ngừng làm giàu cho bản thân và cùng nhau tiến bộ Với góc nhìn chuyên nghiệp và thái độ nghiêm túc, họ xem xét toàn diện hoạt động kinh tế của doanh nghiệp và đảm bảo an ninh kinh tế cho doanh nghiệp